12 модулей

Интерактивный

Финансы и бухгалтерский учет Профессиональное развитие Право

Международное налогообложение

Name: Международное налогообложение
Availability: InStock

12 часов 7 12 модулей Сертификат на 7 языках Неограниченный доступ Совместимо с мобильным

Бесплатно ВЕСЬ КОНТЕНТ

Курс бесплатный · Сертификат от 55 $

Начать

Обучение с поддержкой ИИ

Твой персональный ИИ-ассистент с тобой на протяжении всего курса: задавай мгновенные вопросы, получай объяснения на своём уровне, твой прогресс сохраняется.

24/7 активен · в каждом модуле

ФИНАНСЫ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ РАЗВИТИЕ ПРАВО

Международное налогообложение сертификационная программа Международное налогообложение сертификационная программа предназначена для специалистов, желающих освоить принципы налогообложения трансграничн...

7 студентов 720 минут 12 модулей

12 модулей

Интерактивный

Бесплатно ВЕСЬ КОНТЕНТ

Курс бесплатный · Сертификат от 55 $

Начать

Что такое Международное налогообложение?

Международное налогообложение сертификационная программа

Международное налогообложение сертификационная программа предназначена для специалистов, желающих освоить принципы налогообложения трансграничных операций и научиться применять их на практике. Курс охватывает ключевые темы: от резидентства и источников дохода до антиуклонительных правил и налогообложения цифровой экономики, что делает его идеальным для налоговых консультантов, юристов, бухгалтеров и финансовых менеджеров. Главный практический результат — способность самостоятельно анализировать международные налоговые риски, разрабатывать стратегии оптимизации и корректно применять положения налоговых конвенций.

Программа построена по принципу «от основ к сложным механизмам»: сначала изучаются фундаментальные концепции (резидентство, двойное налогообложение), затем — модельные конвенции ОЭСР и ООН, трансфертное ценообразование, правила CFC и GAAR. Каждый модуль сочетает теоретические блоки с разбором реальных кейсов, что позволяет сформировать четыре ключевые компетенции: анализ налогового резидентства, расчёт эффективных ставок при устранении двойного налогообложения, применение методов трансфертного ценообразования и оценка последствий создания постоянного представительства. Выбор этой программы сейчас особенно актуален в свете глобальных реформ Pillar Two и усиления борьбы с налоговыми убежищами — знания, полученные здесь, помогут оставаться востребованным специалистом в быстро меняющейся среде.

Что такое Международное налогообложение?

Международное налогообложение — это область налогового права, регулирующая порядок обложения налогами доходов и операций, выходящих за пределы одной юрисдикции. Его ядро составляют концепции налогового резидентства, источника дохода, постоянного представительства и механизмы устранения двойного налогообложения. Сюда же входят правила трансфертного ценообразования, контролируемых иностранных компаний (CFC) и антиуклонительные нормы (GAAR, тонкая капитализация), а также модельные налоговые конвенции, задающие стандарты для двусторонних соглашений.

Сегодня международное налогообложение находится в центре внимания из-за цифровизации экономики и глобальных инициатив ОЭСР по борьбе с размыванием налоговой базы (BEPS). Компании, работающие через границы, сталкиваются с необходимостью корректно определять место возникновения налоговых обязательств, особенно в сфере электронной коммерции, облачных услуг и трансграничных поставок. Реформы Pillar One и Pillar Two уже меняют правила распределения прибыли между странами, а внедрение минимальной эффективной ставки налога (15%) заставляет бизнес пересматривать свои структуры.

Освоение международного налогообложения формирует навыки системного анализа налоговых последствий международных сделок, работы с текстами конвенций и национальных кодексов, а также оценки рисков при выборе юрисдикций. Эти компетенции востребованы в транснациональных корпорациях, аудиторских и консалтинговых фирмах, налоговых органах и судебных инстанциях. Для юристов и бухгалтеров знание этой дисциплины открывает путь к специализации по налоговому праву, а для предпринимателей — к грамотному налоговому планированию и минимизации споров с фискальными органами.

Частые вопросы о Международное налогообложение

Стоит ли проходить курс "Международное налогообложение" новичку?

Да, курс подходит новичкам, поскольку начинается с базовых понятий — налогового резидентства и источника дохода. Первый модуль объясняет, почему один и тот же доход могут облагать две страны, и даёт чёткие критерии для физических лиц. Если вы никогда не сталкивались с международными налогами, вы освоите основы без спешки: обучение идёт в свободном темпе, без дедлайнов, а все материалы доступны сразу.

Для кого подходит обучение международному налогообложению?

Программа рассчитана на налоговых консультантов, юристов, бухгалтеров и финансовых менеджеров, которые хотят разобраться в налогообложении трансграничных операций. Вы научитесь анализировать риски, связанные с трансфертным ценообразованием, правилами CFC и антиуклонительными механизмами. Курс также будет полезен предпринимателям, работающим с зарубежными контрагентами, — вы сможете самостоятельно оценивать налоговые последствия своих сделок.

Как определить налоговое резиденство физического лица?

Налоговое резидентство определяется по двум основным критериям: физическое присутствие (обычно 183 дня в году в стране) и центр жизненных интересов (место жительства семьи, работы, имущества). Некоторые страны используют дополнительные тесты, например, гражданство или место регистрации.

Ключевые шаги для определения:

Тест 183 дней: если вы находитесь в стране более полугода, вы почти наверняка станете резидентом.
Тест центра интересов: если ваша семья и основная работа находятся в одной стране, она считается вашим налоговым домом.
Правила разрыва: при двойном резидентстве применяются положения налоговых соглашений (обычно по модели ОЭСР).

В курсе эти критерии разбираются на конкретных примерах, включая ситуации с цифровыми кочевниками и удалённой работой.

Какие различия между моделями ОЭСР и ООН?

Главное различие — в распределении налоговых прав между страной источника дохода и страной резидентства. Модель ОЭСР больше защищает интересы развитых стран-экспортёров капитала, ограничивая налог у источника. Модель ООН даёт больше прав развивающимся странам, где доход возникает, — например, расширяет понятие постоянного представительства и позволяет облагать налогом некоторые виды пассивного дохода у источника. В курсе вы подробно изучите структуру обеих конвенций и научитесь применять их на практике.

Как работает принцип "вытянутой руки" в трансфертном ценообразовании?

Принцип «вытянутой руки» требует, чтобы цены в сделках между взаимозависимыми лицами соответствовали тем, которые установили бы независимые стороны в сопоставимых условиях. Это основа регулирования трансфертного ценообразования. На практике проводится функциональный анализ, выявляются контролируемые сделки, подбираются сопоставимые компании и применяется один из пяти методов (например, метод сопоставимых рыночных цен или метод затраты плюс). В курсе каждый метод разбирается пошагово, чтобы вы могли самостоятельно проверять обоснованность цен.

Когда возникает постоянное представительство?

Постоянное представительство возникает, когда иностранная компания имеет фиксированное место деятельности в другой стране (офис, склад, строительная площадка) или действует через зависимого агента, который заключает контракты от её имени. В курсе подробно разбираются три ключевых признака: наличие места, его постоянство и ведение бизнеса через это место.

Правда ли, что международное налогообложение нужно только крупным компаниям?

Нет, это не так. Международное налогообложение затрагивает и малый бизнес, и частных лиц: например, фрилансеров, работающих с зарубежными заказчиками, или инвесторов, получающих дивиденды из-за границы. Даже простое открытие счёта в иностранном банке может повлечь обязанности по раскрытию информации. Курс построен так, чтобы вы могли разобраться в этих вопросах независимо от масштаба вашей деятельности.

Что Тебе Даст Этот Курс?

Анализировать критерии налогового резидентства и источника дохода для корректной классификации международных операций.
Применять методы устранения двойного налогообложения (освобождение и зачёт) для расчёта налоговых обязательств.
Интерпретировать положения модельных конвенций ОЭСР и ООН для определения налоговых прав государств.
Оценивать соответствие трансфертных цен принципу «вытянутой руки» с использованием стандартных методов ТЦО.
Разрабатывать стратегии противодействия размыванию налоговой базы через правила контролируемых иностранных компаний и GAAR.
Определять условия формирования постоянного представительства и его налоговые последствия для иностранных компаний.
Анализировать вызовы налогообложения цифровой экономики и предлагать решения на основе Pillar One и Pillar Two.
Оценивать влияние косвенных налогов (НДС и таможенные пошлины) на международные цепочки поставок.

Программа

12 модулей

1. Основы международного налогообложения: резиденство и источник дохода

1 час

2. Устранение двойного налогообложения: методы и механизмы

1 час

3. Модельные налоговые конвенции ОЭСР и ООН: структура и применение

1 час

4. Трансфертное ценообразование: принципы и методы

1 час

5. Контролируемые иностранные компании (CFC) и пассивный доход

1 час

6. Антиуклонительные правила: GAAR, тонкая капитализация и гибридные инструменты

1 час

7. Постоянное представительство: формирование и налоговые последствия

1 час

8. Налогообложение цифровой экономики: вызовы и решения

1 час

9. Косвенные налоги в международных операциях: НДС и таможенные пошлины

1 час

10. Международное налоговое планирование и налоговые убежища

1 час

11. Разрешение налоговых споров: взаимосогласительные процедуры и арбитраж

1 час

12. Актуальные тенденции и реформы в международном налогообложении

1 час

Экзамен – Международное налогообложение

20 вопросов • 70% для прохождения • 30 мин

Открыть все модули бесплатно

Создай аккаунт, запишись на курс и сразу начни с первого модуля.

Войти

Экзамен – Международное налогообложение

20 вопросов • Проход: 70% • 30 мин

Начать тест

Длительность курса

720

Всего минут

Модуль

Финальный экзамен

~60

Мин / Модуль

Программа сертификации Международное налогообложение

Подтверди навык

Те, кто проходит экзамен из 20 вопросов на 30 минут с результатом 70%, получают сертификат Международное налогообложение.

Выделись в резюме

Добавив сертификат в резюме, ты получаешь профессиональную рекомендацию для поиска работы и выделяешься среди других.

Преимущество в карьере

Сертификаты Obrazum признаются HR-департаментами и расширяют карьерные возможности.

Образец

Начать

СТОИМОСТЬ СЕРТИФИКАТА

110 $ 55 $

Детали сертификата

В конце курса проводится онлайн-экзамен из 20 вопросов с ограничением 30 минут. Экзамен появляется автоматически после прохождения тем. Получившие минимум 70 из 100 на сертификационном экзамене получают Международное налогообложение-документ (сертификат участия). Полученный сертификат можно добавить в резюме для откликов в перечисленных выше отраслях и использовать как доказательство прохождения этого интерактивного курса.

Сертификат об успехе, который ты получаешь по программе курса Международное налогообложение, обладает ценностью, доказывающей твоё личное и профессиональное развитие в деловой среде. Добавив его в резюме, ты получаешь весомую рекомендацию для откликов на вакансии. Кроме того, по сравнению с сертификатами других частных образовательных учреждений сертификаты Obrazum предлагаются нашим участникам по гораздо более доступной цене.

Поскольку отделы кадров знают Obrazum как авторитетное учреждение в этой сфере, они ценят такие сертификаты и могут благосклонно оценить твои отклики на вакансии. Поэтому сертификат курса Международное налогообложение от Obrazum способен сделать твои заявки более привлекательными и обеспечить выгодную позицию в деловой среде.

Подробнее — посети страницу Поддержки.

Сертификат на 7 языках

Получение сертификатов о прохождении наших курсов стало более значимым и глобальным. С сертификатами на турецком, английском, немецком, французском, испанском, арабском и русском языках мы раскрываем потенциал наших учеников по всему миру.

Почему сертификат на 7 языках?

01

Развитие глобальных навыков

Получение сертификатов на 7 языках развивает твои навыки коммуникации в общении с большим числом людей по всему миру. Это позволяет действовать на международной арене увереннее и компетентнее.
02

Международные карьерные возможности

Работодатели могут расценить твои сертификаты на нескольких языках как признак способности использовать глобальные возможности. Так ты откроешь больше дверей для новых работ и проектов.
03

Культурное богатство

Возможность получить сертификаты на разных языках помогает выстраивать более близкие отношения с разными культурами и расширяет мировоззрение. Это обогащает глобальную перспективу и углубляет культурное понимание.
04

Способность участвовать в международных проектах

Многоязычные сертификаты дают преимущество для более эффективной работы на международных проектах. Они повышают шансы на лидерство и участие в разнообразных проектах в бизнес-среде.
05

Прояви себя на глобальной арене

Сертификаты на нескольких языках позволяют показать твои навыки и знания по всему миру. Ты можешь стать профессионалом, признанным на международном уровне.

Языковое разнообразие открывает мировые возможности. Если хочешь проявить себя на международной арене, присоединяйся к нашей программе онлайн-курса Международное налогообложение и отправляйся в это путешествие вместе с нами.

Часто задаваемые вопросы

Этот курс платный?

Нет, все курсы на Obrazum полностью бесплатны. Мы считаем, что образование должно быть доступно каждому.

Как присоединиться к курсу?

После создания аккаунта одним кликом по «Начать курс» можно сразу же приступить к первому модулю.

Могу ли я проходить курс в своём темпе?

Да, все курсы рассчитаны на обучение в своём темпе. Дедлайнов и ограничений по времени нет.

Как получить мой сертификат?

После завершения курса и успешной сдачи итогового экзамена можно заказать сертификат и сразу скачать PDF.

Какие преимущества у Сертифицированного сертификата?

С мгновенным доступом к PDF, валидностью на 7 языках, цифровой подписью и уникальным кодом проверки твой сертификат становится профессиональной рекомендацией в откликах на вакансии.

Развивайте карьеру

Сделай новый шаг в карьере с курсом Международное налогообложение. Добавь сертификат в резюме, выделись среди соискателей и открой новые возможности в индустрии.

Начать